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양도소득세 모의계산은 홈택스를 활용하여 납부해야할 양도소득세를 계산해 볼 수 있는 시스템입니다. 홈택스에서 제공하는 양도소득세 자동계산 서비스는 양도소득세 계산만 제공하는 서비스이며 양도소득세 전자신고가 이루어지는 것은 아니니 참고하시기 바랍니다. 이 글에서는 홈택스를 활용한 양도소득세 모의계산 5가지의 유형에 대하여 자세히 알아보겠습니다.
양도소득세란?
양도소득세는 개인이 양도소득세 과세대상인 자산인 토지 및 건물, 부동산에 관한 권리, 주식 등과 파생상품의 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 관한 권리를 양도함으로써 발생하는 이익을 과세대상으로 하는 국세의 한 종류입니다.
현행 소득세법상 양도소득세는 소득세법에 열거하고 있는 자산의 양도에 대해서만 과세하는 열거주의 과세방식을 채택하고 있어 소득세법에 열거되어 있지 않은 자산의 양도에 대해서는 차익이 발생하더라도 양도소득세를 과세하지 않고 있는 것입니다.
홈택스에서 제공하고 있는 모의계산
현재 국세청 홈택스에서 양도소득세 모의계산을 제공하고 있는 서비스는 로그인이 필요한 경우와 로그인 없이 모의계산을 할 수 있는 서비스로 나뉘어져 있습니다.
홈택스에 로그인해야 모의계산이 가능한 서비스는 부동산 등기자료를 활용하여 양도소득세를 계산해 보는 경우 공동인증서나 간편인증을 해야 만 모의계산을 할 수 있고, 나머지 4가지 유형의 경우에는 로그인 하지 않더라도 모의계산이 가능하니 참고하시기 바랍니다.
양도소득세 모의계산 5가지 유형(홈택스)
양도가액과 취득가액을 모두 알고 있는 경우
양도소득세 간편계산 방법
이 방법은 홈택스에서 비로그인하여 모의계산을 할 수 있는 모의계산 서비스입니다. 이 때에는 양도가액과 취득가액을 모두 알고 있기 때문에 비교적 쉽게 양도소득세를 계산해 볼 수 있습니다.
이 간편계산 방법은 1개의 부동산을 양도했을 경우 계산하는 서비스입니다.
위 화면에서 기본사항부터 차례대로 본인이 해당하는 내용대로 하나씩 입력해서 아래쪽의 ‘세액계산하기’를 클릭하면 양도가액과 취득가액을 아는 경우의 양도소득세를 계산해 볼 수 있습니다.
부동산, 분양권 등 양도시
이 서비스느 부동산, 분양권, 시설물이용권(골프회원권 등), 주식 양도시 양도소득세를 모의계산해 볼 수 있는 서비스입니다.
홈택스에서 이 서비스를 이용할 때는 위 화면처럼 양도가액과 취득가액 모두를 실지거래가액으로 계사하는 경우 1 ~ 5 번의 자산에 따라 오른쪽의 ‘계산하기’버튼을 활용하시면 됩니다.
위 그림의 3. 시설물이용권(골프회원권 등)에 대한 양도소득세 계산하기를 클릭하면 아래 처럼 양도소득세 모의계산 화면이 보입니다.
각 항목마다 실지거래가액 등을 차례대로 입력하면 양도소득세가 계산됩니다.
부동산 등기자료를 활용하여 계산하는 방법
이 부동산 등기자료를 활용하는 양도소득세를 계산하는 방법은 1개의 부동산을 양도하고 양도한 달의 다다음 달 10일 경부터 이용이 가능하지만 공동인증서나 간편인증으로 로그인 해야 모의계산이 가능합니다.
이 방법은 부동산 양도시 등기를 하면 그 자료가 전산으로 입력되어 국세청에서 활용하고 있기 때문에 개인 정보 보호 때문에 로그인이 필수적일 수 밖에 없는 것이지요.
이 화면에 입력하는 방법도 앞의 예시와 크게 다르지 않습니다만, 기본사항에서 양도 연월을 입력한 후 오른쪽에 있는 ‘등기자료 활용입력’ 버튼을 클릭하여 진행하시기 바랍니다.
취득가액을 모르는 경우
이 경우에는 양도가액은 실지거래가액을 알고 있지만 취득가액을 모르는 경우 제공하고 서비스입니다. 이 경우에는 부동산 양도의 경우에만 계산이 가능하지만, 상속이나 증여로 취득한 부동산은 계산이 되지 않는 점 유의하시기 바랍니다.
부동산의 취득가액을 모르기 때문에 취득가액을 소득세법에 의하여 환산취득가액을 계산해야 하기 때문에 조금 복잡한 계산 절차를 거쳐야 합니다.
1번 토지부터 5번 일반건물까지 구분하여 계산하기 때문에 각 부동산의 종류에 따라 계산하기 버튼을 활용하시기 바랍니다.
계산내역 조회
이 서비스는 기 입력된 2개 이상의 양도물건이 있을 때 기 입력된 부동산 양도자료를 참고하여 계산내역을 조회하는 서비스입니다.
위 화면에서 물건구분을 클릭하여 선택하고 양도년도도 클릭한 다음 조회하기 버튼을 클릭하여 조회하여 조회된 자료의 왼쪽 선택에 체크후 ‘다음’버튼을 클릭하시면 세액 계산 결과를 확인할 수 있습니다.
글을 마치며
사회생활을 하다 보면 이런 저런 사유로 양도소득세에 관심을 가질 수 밖에 없는 세상이 되었습니다. 본인 물건의 양도이던 지인의 양도물건이던 양도소득세가 과세되는 자산을 양도했을 경우 양도소득세 모의계산을 통해 세금을 계산해 볼 수 있어 절세에 도움이 될 수 있습니다.
이 모의계산 서비스를 활용하시되, 양도소득세를 실제 신고할 때에는 조금더 전문가의 조력을 받아 양도소득세 신고하시기를 추천드립니다.
양도소득세 신고를 잘못하여 나중에 무거운 가산세까지 추징되는 사례가 적지 않게 발생하고 있기 때문입니다. 큰 비용 들이지 않고 전문가의 검토를 받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다. 끝.